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外贸出口企业增值税申报表怎样填写?

来源:灵知财会   时间:2020-07-11 12:02:02   浏览量:1518次


摘要:外贸企业如何填国税申报表?外贸企业增值税申报表如何填写? 外贸企业增值税申报表如何填写? 外贸出口企业增值税申报表怎样填写? 外贸企业怎么填报增值税申报表涉及出口退税业务栏次?

 

如果是外贸企业,在增值税申报

1)主表:只需填写第8和第9栏的数字,并且等于你的损益表的当月销售收入栏。

2)附表一:只需填写第17和第18栏的免税货物销售额,并且等于当月的销售收入额。

3)附表二:只需填写第242526栏的数字,它等于你当月去税务局认证的发票的合计数。

4)附表三和附表四只需填空表即可。

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外贸企业发生出口业务应按规定填报《增值税纳税申报表》(适合于增值税一般纳税人,以下简称主表)、《增值税纳税申报表附列资料》(表一,以下简称附表1)和《增值税纳税申报表附列资料》(表二,以下简称附表2),如实反映出口销售收入和进项税额情况。出口货物销售额应填写在主表第8免税货物及劳务销售额和第9免税货物销售额中,购进供出口的货物进项税额填写在附表224本期认证相符且本期未申报抵扣中。

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对于应视同内销征税的出口货物,出口企业在进行增值税纳税申报时,应按以下要求填报主表、附表1和附表2:外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额,或者前期未作相关账务处理的进项税额,经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额,应填报在主表第12进项税额,以及附表211税额中。



文章来源:徐州会计公司   http://www.acctswork.com/xwdt.asp?offset=18


 

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